Финансы

Аккредитив: Основы

By 21.04.2019 20 мая, 2019 No Comments
Комплексные решения которым Ваши поставщики будут доверять.

Определение

Импортер/покупатель (соискатель) может открыть аккредитив, если хочет удостовериться в том, что экспортер/продавец (бенефициар) выполнит все требуемые условия, указанные в договоре купле-продажи, предъявив документы, которые соответствуют условиям аккредитива(Внимание! Договор купли-продажи не является неотъемлемой частью аккредитива, хотя аккредитив может ссылаться на этот договор).

Покупатель:

Из-за того, что документарный аккредитив – это условная гарантия, выплата производится от имени покупателя против документов на товар, дающих покупателю право на товар.

Продавец или Бенефициар:

Бенефициар в широком смысле этого слова это физическое или юридическое лицо, которое получает деньги и другие преимущества от дарителя.

Экспортеру нужно убедиться в необходимости аккредитиваВнимательно изучите этот вопрос, рассмотрев следующие аспекты:

  • Является ли требование легальным в стране импортера?
  • Каковы риски страны импортера?
  • Подойдет ли в данном случае подтверждённый аккредитив?
  • Какова обычная практика торговых отношений с этой страной и этим видом товара?
  • Какой объем заказа?
  • Не будет ли прибыль несоизмерима с затратами на банковские услуги?
  • Какой кредитный рейтинг у импортера? Это новый покупатель или торговые отношения уже состоялись?
  • Будет ли подтвержденный аккредитив более подходящей альтернативой?
  • Рекомендации банка, которые могут уведомить о том, что лучший способ оплаты – это подтвержденный и безотзывный аккредитив независимо от страны, в которой находится банк, и кредитоспособности банка-эмитента, и не принимая во внимание стоимость партии груза.
  • Настойчивое требование компании кредитного страхования вести торговлю по аккредитиву с покупателями на определенных рынках.
  • Принимаются ли какие-либо меры, защищающие экспортера, например, кредитное страхование?
  • Стратегическое решение экспортера – эта стратегия должна быть гибкой, чтобы адаптироваться к меняющемуся профилю риска как страны, так и покупателя.
  • «Всегда так торговали».
  • Причины требования данного метода оплаты должны периодически оцениваться заново.

Резюме:

В связи с этим документарный аккредитив:

  • является договоренностью между банками по расчетам международных коммерческих транзакций;
  • гарантирует безопасность сторон, принимающих участие в сделке;
  • гарантируют оплату при условии, что условия аккредитива были выполнены;
  • означают, что оплата таким образом основана лишь на документах, не от товара или сервисов.

Виды аккредитива

Безотзывный

  • Этот вид аккредитива нельзя преобразовывать, и его нельзя отменить без согласия всех сторон, принимающих участие в сделке.
  • Банк-эмитент дает гарантию, обладающий юридической силой бенефициару, при условии, что все положения и условия аккредитива выполнены.
  • Согласно унифицированным обычаям и правилам по документарному аккредитиву (UCP-600) Международной торговой палаты все аккредитивы безотзывные.

Неподтвержденный:

Аккредитив, направленный авизующим банком напрямую экспортеру без добавления гарантий платежа или взятия на себя ответственности за оплату в будущем, но подтверждающий его подлинность

Подтвержденный:

  • Когда банк, как правило, в стране бенефициара предоставляет свои гарантии с подтверждением, что оплата будет сделана, как только соответствующие документы будут предъявлены.
  • Это обязательство сохраняется даже если банк-эмитент или соискатель не смогут произвести выплату.
  • Подтверждение дает экспортеру дополнительную гарантию, особенно, если нет сведений о кредитоспособности банка-эмитента или в случае нестабильной политической и экономической обстановки.

Примечание:

Банки неохотно соглашаются на подтверждения аккредитивов, которые были открыты в некоторых странах – банк берет дополнительную плату за подтверждение аккредитива.

Плата, взимаемая за подтверждение, может варьироваться в зависимости от страны, но для многих стран, которые находятся в повышенной зоне риска, она будет оставлять от 2% до 8%.

Резервный аккредитив

  • Дополнительный платежный механизм используется в качестве гарантии, при котором утверждается альтернативный, менее безопасный метод оплаты.
  • Стороны, которые участвуют в сделке, не собираются использовать аккредитив.
  • Они также используются в США в качестве банковской гарантии.
  • Часто используются, чтобы гарантировать исполнение или укрепить кредитоспособность клиента.
  • В случае, если экспортер не получит платеж от импортера, он может предъявить платежное требование по резервному аккредитиву.

Чтобы получить платеж, нужно предъявить определенные документы, включая:

  • Резервный аккредитив;
  • Тратта на предъявителя на сумму, подлежащую оплате;
  • Копия неоплаченной фактуры
  • Доказательство отправки и
  • Подписанная декларация от бенефициара, утверждающего, что оплата не была получена в должный срок, и в связи с этим он требует выплату по аккредитиву.
  • Резервные аккредитивы используются в соответствии со сводом правил международной торговой палаты UCP600 и ISP98.

Револьверный аккредитив

  • Используется для регулярных поставок одного товара между тем же экспортером и импортером.
  • В аккредитиве должно быть указано, что он револьверного типа.
  • Он может возобновляться либо автоматически, либо резервироваться.
  • Отсутствует необходимость повторных распоряжений для открытия и внесения поправок в аккредитив.
  • Может возобновляться по срокам или сумме.
  • Если аккредитив револьверный по срокам, то он вводиться для дальнейших регулярных поставок до тех пор, пока размер аккредитива не исчерпан.
  • Если кредит является револьверным по сумме, то он пополняется по мере того, как использована сумма.

Переводной аккредитив

  • Экспортер имеет право требовать выплату или обратиться в банк-негоциант с просьбой перевести часть суммы кредита третьим лицам.
  • Полезен для тех, кто выступает в качестве посредников, особенно, когда нужно финансировать покупки от лица третьей стороны.
  • По требованию (первого) бенефициара, он может быть доступен целиком или частично другому (второму) бенефициару.
    Кредит может быть переведен частично нескольким бенефициарам.

Компенсационный аккредитив:

  • Используется в качестве альтернативы переводному аккредитиву.
  • Аккредитив используется в качестве гарантии, чтобы открыть второй аккредитив, который издает авизирующий банк в пользу поставщика товаров экспортера без передачи оригинального аккредитива поставщику.
  • Многие банки с неохотой выдают компенсационные аккредитивы из-за риска, которому они подвергаются, в то время как компенсационный аккредитив не представляет для них больший риск, чем риск по начальному кредиту.