Что такое документарный
аккредитив?

Документарный аккредитив — это гарантия от его эмитента (т.е. эмитирующего банка) бенефициару, что эмитент уплатит бенефициару деньги при условии предоставления бенефициаром эмитенту определённых документов определённым образом и в определённом месте.

Документарный аккредитив эмитируется банком или финансовым учреждением. Аккредитив гарантирует поставщику (бенефициару), что он получит платеж в сумме, не превышающей указанной в аккредитиве величины, при условии предоставления бенефициаром соответствующей документации.

После предоставления бенефициаром необходимых документов эмитирующее учреждение осуществляет платёж. Эмитент обязан оплатить представленные документы даже если покупатель (аппликант) не может оплатить услуги бенефициара.

Документарные аккредитивы в основном используются в международных расчетах, в которых между покупателем и продавцом ещё не налажено тесное сотрудничество и/или если они находятся в разных странах. Во время заключения сделки с покупателем из зарубежной страны продавец подвергается рискам, связанным с физическим расстоянием между двумя сторонами, незнанием иностранных юридических систем и недостатком информации о покупателе. Без аккредитива, выступающего в роли финансового обеспечения, у продавца могут возникнуть сомнения при заключении такой сделки, характеризующейся повышенной степенью риска.

В таких случаях на место платежеспособности покупателя становится платежеспособность эмитента — это обеспечивает поставщику большую уверенность в том, что он получит свои деньги.

Как это
работает?

Сторонами аккредитива являются поставщик (бенефициар), банк-эмитент и покупатель (аппликант), который одновременно является клиентом банка, а также часто авизующий банк, клиентом которого является бенефициар.

Согласно условиям документарного аккредитива, бенефициар должен предоставить до окончания его срока определённые документы. Эти документы имеют непосредственное отношение к сделке между бенефициаром и аппликантом; они являются доказательством того, что бенефициар выполнил свою часть операции. После предоставления бенефициаром этих документов эмитент уплачивает деньги вне зависимости от действий аппликанта. Эмитент может осуществить выплату даже при наличии в них технических неточностей, при условии, что он уверен в том, что сделка идет по плану.

Пользуясь документарным аккредитивом, аппликант высвобождает капитал, который в противном случае был бы привязан к бенефициару в форме обеспечительного взноса. Благодаря своей способности ускорять денежный оборот документарные аккредитивы являются очень важной составляющей частью международной торговли при любых типах сделок.

Правовой основой для всех документарных аккредитивов являются Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (USP). UCP600, их последняя версия, вступила в действие 1 июля 2007 года.