Что такое
резервный аккредитив?

Это гарантия платежа, эмитированная банком / финансовым учреждением от имени и по поручению клиента, которая вступает в силу в случае неплатежа аппликанта.

Резервные аккредитивы используются в самых различных коммерческих и финансовых операциях. Резервные аккредитивы очень похожи на документарные, главная разница между ними заключается в том, что, в отличие от документарных, они вступают в действие только в случае неплатежа аппликанта, тогда тот бенефициар, в пользу которого был выпущен резервный аккредитив, может им воспользоваться и потребовать оплату.

По имеющимся сведениям, резервные аккредитивы были придуманы из-за того, что контролирующие органы США в законодательном порядке ограничили полномочия американских банков в сфере выдачи гарантий.
Резервные аккредитивы очень похожи на гарантии по первому требованию, механизм действия которых тоже подразумевает, что предоставление оговоренных документов должно происходить в соответствии с условиями гарантии. И хотя резервные аккредитивы и гарантии отличаются уровнем обеспечения, оба этих финансовых инструмента главным образом отвечают за то, чтобы гарантировать оплату компаниям-продавцам. При этом резервный аккредитив обеспечивает только защиту продавца, а банковская гарантия защищает обе стороны, ведь в том случае, если поставщик не пришлёт товар или пришлёт его в повреждённом состоянии, она также защищает и покупателя.

Резервные аккредитивы – это очень гибкие инструменты, благодаря этой гибкости они являются очень эффективным средством обеспечения оплаты при самых разных платёжных сценариях.

Как
это работает?

Ниже кратко описаны типы резервных аккредитивов:

1. Функциональный резерв – обеспечивает покрытие расходов, не связанных с оплатой сделки, и предусматривает обязательство покрыть финансовый ущерб, возникший в результате неплатежа покупателя в процессе совершения основной операции.

2. Авансовый резерв оказывает поддержку в случае необходимости выплаты авансовых платежей в пользу поставщика.

3. Банковская гарантия конкурсной или тендерной заявки – является обеспечением обязательства покупателя выполнить условия контракта в случае его победы в тендере или на конкурсе.

4. Встречный резерв – обеспечивает выдачу еще одного, отдельного резервного аккредитива или другого обязательства поставщиком встречного резерва.

5. Финансовый резерв – служит обеспечением обязательства уплатить деньги, сюда относятся любые инструменты, подкрепляющие обязательство вернуть заимствованные средства.

6. Страховой резерв – служит обеспечением страхового обязательства аппликанта.

7. Коммерческий резерв – является обеспечением обязательства покупателя оплатить товары или услуги в случае неуплаты другими методами.

8. Резерв прямой оплаты. Его предназначение — быть основным методом оплаты. Он может быть связан или не связан с невозможностью оплатить или выполнить сделку.